Supervisión de la SSNF en Panamá: cómo prepararse y qué hacer
Las cuatro etapas de una supervisión de la Superintendencia de Sujetos no Financieros, la diferencia entre in situ y extra situ, y lo que la SSNF espera de usted antes y durante el proceso.
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La Superintendencia de Sujetos no Financieros (SSNF) supervisa cómo los sujetos obligados no financieros (SONF) de Panamá previenen el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Esta guía sigue la guía de consulta que la propia SSNF entrega a los SONF.
Las cuatro etapas de una supervisión
1. Notificación
El equipo supervisor envía una Nota de Inicio con la lista de documentos que solicitará y la fecha de inicio de la supervisión.
2. Ejecución
El equipo supervisor revisa el Programa de Prevención y realiza entrevistas al personal.
3. Análisis
El equipo supervisor analiza la información y la documentación recibidas.
4. Cierre
El equipo supervisor comunica al SONF el resultado de la supervisión.
La SSNF define como objetivo que el proceso sea confidencial, transparente, eficiente y ágil.
Cómo clasifica la SSNF las supervisiones
Según dónde ocurre, una supervisión es de uno de dos tipos:
| Tipo | Dónde ocurre cada etapa |
|---|---|
| Supervisión in situ | La notificación, el análisis y el cierre ocurren en las instalaciones de la SSNF; la ejecución se realiza en el domicilio registrado del SONF |
| Supervisión extra situ | Todas las etapas se realizan desde la SSNF |
Según su alcance, una supervisión es integral, temática, de seguimiento o especial, y la SSNF realiza además verificaciones de beneficiario final.
Una supervisión in situ significa una visita: el equipo supervisor trabaja en sus instalaciones durante la etapa de ejecución.
Cómo prepararse para una supervisión de la SSNF
- Tener la información y la documentación actualizadas y a disposición.
- Conocer cómo opera su negocio y poder describir su actividad al equipo supervisor.
- Asignar un espacio en sus instalaciones para realizar el proceso de supervisión.
- Si tiene alguna duda sobre el proceso o sobre la información solicitada, la SSNF tiene un equipo que puede atender su consulta o tener una reunión con usted antes de la supervisión.
Qué hacer durante la supervisión
- Confirmar de forma oportuna al equipo supervisor de la SSNF su disponibilidad para iniciar la supervisión.
- Entregar en tiempo y en el formato solicitado la información y la documentación que requiera el equipo supervisor.
- Asegurar que la persona de enlace, o en su defecto el representante legal o la persona natural, esté disponible durante toda la supervisión para entregar lo requerido y atender las solicitudes y consultas del equipo.
- Asegurarse de comprender el proceso, incluidas las tareas que ejecutará el equipo supervisor, y preguntar siempre que algo no esté claro.
- Mantener en todo momento una comunicación asertiva y respetuosa con el equipo supervisor.
Qué puede pedir la SSNF
Abogados y contadores
Cuando realizan actividades sujetas a supervisión por un cliente, el Acuerdo JD-02-2022 les pide entregar a requerimiento el soporte de su debida diligencia, el listado de clientes de esas actividades (incluidos los que dejaron de atender, y por qué), el soporte de los servicios prestados y su metodología de riesgo con sus resultados. Su propia evaluación de riesgo se revisa al menos una vez al año, y la SSNF puede pedirla y exigir ajustes al manual.
Un SONF sin actividad
Un SONF que no ha iniciado o que cesó sus actividades sigue registrado ante la SSNF. Con la Resolución S-036-2026 la SSNF puede pedirle información, documentación y sustento, incluidos cuestionarios de autoevaluación y supervisiones in situ o extra situ.
La Nota de Inicio dice qué se solicitará en cada supervisión. Trátela como la lista que hay que responder, no como un resumen.
Su evidencia, lista antes de la Nota de Inicio
Un expediente por cliente con su debida diligencia y sus beneficiarios finales, búsqueda en listas y de PEP con constancia de lo consultado, matriz de riesgo, registros de capacitación y una traza inmutable de cada decisión. Cuando llega la Nota de Inicio, la documentación ya está ahí.
COX para el cumplimiento ante la SSNFPreguntas frecuentes
Esta guía es solo informativa y no constituye asesoría legal. Resume la guía de consulta de la SSNF para los SONF sin reemplazarla: confirme lo que le aplica con la SSNF o con un asesor panameño.
Una supervisión se responde con evidencia
Empiece a conservarla hoy, para que la próxima Nota de Inicio la encuentre en orden.
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